炭素税の仕組み

重要なポイント

地球温暖化に対する国民の認識により、世界中の議員が温室効果ガスの削減について交渉するようになりました。おそらく何人かの議員が炭素税、あるいはもっと広義には化石燃料の排出量に対する税を提案しているのを聞くことになるだろう。しかし、「税」という言葉が警鐘を鳴らす前に、燃焼した化石燃料が環境に与える影響について考えてみましょう。それらは地上のオゾン、酸性雨、地球規模の気候変動、その他無数の問題を引き起こします。炭素税は、排出量を削減するための 2 つの主要な市場ベースのオプションのうちの 1 つであり、もう 1 つはキャップ アンド トレード スキームです。キャップアンドトレードはほとんどの政治家に支持されているようだが、多くの経済学者や消費者はそのシンプルさと公平性から炭素税を好む。

炭素税は公害税の一形態です。化石燃料の生産、流通、使用に対して、燃焼によって排出される炭素の量に基づいて料金を課します。政府は炭素のトン当たりの価格を設定し、それを電気、天然ガス、または石油に対する税に換算します。この税により汚れた燃料の使用はより高価になるため、公共事業会社、企業、個人が消費量を削減し、エネルギー効率を高めることが奨励されています。炭素税はまた、代替エネルギーを、石炭、天然ガス、石油などのより安価で環境を汚染する燃料とのコスト競争力を高めます。

炭素税は負の外部性の経済原理に基づいています。外部性とは、商品やサービスの生産によって生じる費用や便益のことです。負の外部性とは、支払われない費用のことです。公益事業、企業、住宅所有者が化石燃料を消費すると、社会的コストを伴う汚染が生じます。誰もが汚染の影響に苦しんでいます。炭素税の支持者は、化石燃料の価格でこれらの社会的コストを考慮すべきだと考えています。もっと簡単に言うと、もしあなたが他の人に不利益をもたらすような汚染をしているのであれば、あなたはその代償を払わなければなりません。

それでは、炭素税には何の役に立つのでしょうか?次のセクションでは、炭素税の利点について詳しく説明します。

炭素税のメリット

炭素税の主な目的は、温室効果ガスの排出量を削減することです。この税は、化石燃料が燃焼したときに排出される炭素の量に基づいて、化石燃料に料金を課します (詳細は後ほど)。したがって、料金を削減するために、公共料金、企業、個人は化石燃料由来のエネルギーの使用を減らそうとします。個人は公共交通機関に乗り換え、白熱電球をコンパクト蛍光灯(CFL) に置き換えるかもしれません。企業は、新しい機器を設置したり、冷暖房システムを更新したりすることで、エネルギー効率を向上させることができます。電力会社は、排出量を削減するために、湿式スクラバー、低 NOx バーナー、またはガス化を使用する場合があります ( 「クリーン コール テクノロジーとは? 」を参照)。また、炭素税は炭素に明確な価格を設定するため、高価な効率化投資からの収益が保証されます。

炭素税はまた、より安価な燃料とのコスト競争力を高めることで代替エネルギーを促進します。石炭のような豊富で安価な燃料に対する税金は、英国熱量単位（Btu）あたりの価格をよりクリーンな電力形態と同等の価格に引き上げます。 Btu は、産業で使用される熱エネルギーの標準的な尺度です。 1 Btu は、1 ポンドの水の温度を華氏 1 度上げるのに必要なエネルギーです。

そして、税金によって集められたお金のことも忘れないでください。環境プログラムへの補助金として利用したり、リベートとして発行したりすることができます。炭素税のファンの多くは、累進的な税シフトを信じています。これは税負担の一部が連邦所得税や州売上税から移ることを意味する。

経済学者は炭素税をその予測可能性から好みます。キャップアンドトレード制度に基づく炭素の価格は、天候や経済状況の変化によって変動する可能性があります。これは、キャップアンドトレード制度が炭素の明確な価格ではなく、排出量の明確な制限を設定しているためです。炭素税は安定している。企業や公益事業者は、炭素の価格とそれがどこへ向かうのかを知ることになるでしょう。その後、その知識に基づいて代替エネルギーに投資し、エネルギー効率を向上させることができます。人々にとっても炭素税は理解しやすくなります。

炭素税というと簡単そうに見えますが、実際の税率はどのように決まるのでしょうか?どの時点で税金が課税されますか?これらの質問に対する答えやその他のことについては、次のセクションで説明します。

炭素税のロジスティクス

石油、石炭、ガスの炭素含有量は異なります。炭素税の支持者は、効率的な燃料の使用を促進したいと考えています。もしすべての種類の燃料が重量または容積に基づいて均等に課税されれば、石炭のようなより汚れて安価な資源ではなく、天然ガスのようなよりクリーンな資源を使用するインセンティブがなくなるでしょう。炭素含有量を公正に反映するには、重量や体積のような無関係な単位ではなく、標準化され定量化できるものである Btu 熱単位に税金を基づく必要があります。

燃料の種類ごとに独自の炭素含有量もあります。たとえば、瀝青炭には褐炭よりもかなり多くの炭素が含まれています。残留燃料油にはガソリンより多くの炭素が含まれています。すべての燃料の種類には、Btu 熱量に基づいた独自の比率が必要です。

炭素税は、生産と消費のさまざまな時点で課税される可能性があります。一部の税はサプライチェーンの最上位、つまり炭鉱や油井源などの生産者と、石炭出荷者や石油精製業者などの供給者との間の取引を対象としている。税金の中には、石油会社や公益事業などの販売業者に影響を与えるものもあります。また、その他の税金は電気料金を通じて消費者に直接請求されます。実質および理論上のさまざまな炭素税が、さまざまな実施点をサポートします。

米国唯一の炭素税であるコロラド州ボルダーの地方税は、住宅所有者や企業などの消費者に課税されます。ボルダーの人々は、使用した電力のキロワット時数に基づいて料金を支払います。当局者らによれば、この税は住宅所有者の電気代として年間約16ドル、事業主にとっては46ドルの追加負担となる。

ボルダーと同様に、スウェーデンも消費端に課税します。国の炭素税は住宅所有者に全額を課し、産業には半額を課します。公共料金は一切かかりません。スウェーデンの電力消費の大部分は熱に使われており、また植物由来の再生可能エネルギー源は税が免除されているため、バイオ燃料産業は 1991 年以来花開いています。

ケベック州は、2007 年 10 月に石油、天然ガス、石炭に対する税を開始する予定です。消費者に課税する代わりに、ケベック州は中間業者であるエネルギー会社や石油会社に課税します。たとえ税金が高額であっても、企業はエネルギー料金を高く設定することでコストの一部を消費者に転嫁することができ、おそらくそうするでしょう。

生産よりも消費に課税する方が簡単です。消費者は、炭素税として年間 16 ドルを追加で支払うことに積極的です。プロデューサーは通常そうではありません。生産に対する税金も経済的に混乱をもたらし、国内のエネルギーが海外からの輸入品よりも高価になる可能性があります。既存の炭素税が消費者、あるいはケベック州の場合はエネルギー会社や石油会社をターゲットにしているのはそのためだ。

炭素税には、米国および世界中でまだら模様の歴史があります。この制度が広く受け入れられているのは北欧のみで、デンマーク、フィンランド、オランダ、ノルウェー、ポーランド、スウェーデンはいずれも何らかの形で炭素税を課している。次のセクションでは、国の炭素税の可能性について学びます。

国の炭素税は存在するのでしょうか?

世界中のほとんどの議員は、国の炭素税を多国間炭素市場である京都議定書の実質的な後継者として考えています。京都府の有効期限は 2012 年に切れますが、その例やシカゴ気候取引所 (CCX) のような自主的なキャップ アンド トレード プログラムのおかげで、上限付きプログラムが標準となっています。米国には、二酸化硫黄排出に関するキャップアンドトレードプログラムも成功しています。

ほとんどの政治家は、炭素税が導入されれば、すでにエネルギーとガスの価格高騰に憤慨している有権者を怒らせるだろうと考えている。議員が何らかのエネルギー法案を支持する場合、キャップ アンド トレード スキームを好む傾向があります。より広範な炭素税とは異なり、キャップ アンド トレード スキームでは特定の業界の免除が認められます。

しかし、下院エネルギー・商業委員会委員長であるジョン・D・ディンゲル下院議員（民主党、ミシガン州）は炭素税を提案している。同氏はこの法案は不人気になるだろうと予想しているが、こうした措置について人々がどう思うかを聞きたいと考えている。

ビル・クリントン大統領も燃料の熱量に対する税を提案した。経済学者らは、同氏の「ブトゥ税」が消費者に負担を与え、経済に悪影響を与えると信じていた。下院では可決されたが、上院では否決された。ニュージーランド政府は、提案されている電気料金への推定6％の上乗せは多すぎると考え、2005年に炭素税計画を撤回した。

政治的支援がないにもかかわらず、炭素税はその自然な公平性を好む経済学者、環境活動家、さらには一部の企業にとっても魅力的です。しかし、多くの人はある点については確信しています。個人、企業、公益事業者は、エネルギー効率を高め、代替燃料に切り替えるための規制されたインセンティブを必要としています。キャップアンドトレード制度と炭素税はいずれも、変化に必要なインセンティブを生み出すだろう。

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